✋뽀-하(뽀식 하이)
끝나지 않을 것 같던 회의의 말미,
팀장님께서 깊은 한숨을 쉬었다.
팀장님께선 창문 너머를 슬픈 눈으로 바라보시며
마케팅 예산이 소폭 감소되었다고 전달해 주었다.
팀장님: 휴, 팀의 성과는 좋은데... 지난해 현금흐름이 좋지 않았다는데 어쩌겠어요. 함께 좀 더 힘내봐요!
뽀식이: (통장에 있는 현금이 흐른다고요...? 큰일 난 거 아닌가요...?)
현금흐름(Cash flow)
기업 경영에 따른 현금의 움직임.
일반적으로 현금흐름표를 만들어 관리하며, 일회성에 그치는 것이 아니라 지속적인 모니터링을 통해 지출을 적절하게 관리하는데 활용한다.
더 알아두면 좋은 정보💡
현금흐름의 3가지 종류
- 영업활동 현금흐름 기업의 영업활동에서 발생하는 현금흐름. 이 금액은 기업이 외부의 재무자원에 의존하지 않고 영업을 통하여 차입금 상환, 영업능력의 유지, 배당금 지급 및 신규 투자 등에 필요한 현금흐름을 창출하는 데 중요한 지표가 된다.
- 투자활동 현금흐름 기업이 유형자산, 투자자산 등을 취득하기 위해 투자활동을 하면서 발생하는 현금흐름. 투자활동 현금흐름은 미래 수익과 미래현금흐름을 창출할 자원의 확보를 위하여 지출된 정도를 나타내기 때문에 현금흐름을 별도로 구분한다.
- 재무활동 현금흐름 기업이 특정 회계기간 동안 자금을 조달하거나 부채를 상환하는 등 재무적인 목적으로 일으키는 거래로 벌어들인 현금흐름. 재무활동 현금흐름은 미래현금흐름에 대한 자본 제공자의 청구권을 예측하는 데 유용하기 때문에 현금흐름을 별도로 구분한다.